Travail indépendant au Canada
Comment gérer une entreprise, payer ses impôts et suivre ses revenus en tant que travailleur indépendant.
De nos jours, de plus en plus de personnes travaillent à leur compte. Cependant, l'aspect financier du freelance reste souvent flou, bien que les travailleurs indépendants, comme tout le monde, doivent déclarer leurs revenus et payer des impôts.
Qui sont les freelances ?
Les freelances sont des travailleurs indépendants qui travaillent sous contrat pour une ou plusieurs entreprises et paient leurs propres impôts. Ils peuvent être journalistes, photographes, consultants ou chauffeurs de taxi. Selon Statistique Canada, en 2023, il y avait en moyenne 2,6 millions de travailleurs indépendants au Canada, soit 13,2 % de la population active. Les travailleurs indépendants forment un groupe diversifié œuvrant dans divers secteurs.
Le travail indépendant au Canada
Pour être travailleur indépendant au Canada, il n'est pas nécessaire d'enregistrer une entreprise. Vous pouvez facturer vos clients en votre nom propre et recevoir des paiements sur votre compte personnel. Même si vous possédez une entreprise, vous pouvez toujours gagner une partie de vos revenus en tant que travailleur indépendant.
Les freelances doivent payer des impôts. Dès que vous commencez à gagner un revenu supplémentaire, vous devez le déclarer à l'Agence du revenu du Canada (ARC). La fiscalité au Canada repose sur un principe de confiance : chacun évalue ses propres revenus et détermine le montant des impôts. Ne pas déclarer ses revenus est considéré comme une infraction fiscale avec des conséquences possibles, telles que des amendes et des contrôles fréquents.
Les freelances doivent produire une déclaration de revenus quel que soit leur revenu, qu'il s'agisse de 500 $ CA ou de 50 000 $ CA par an. Comme les impôts ne sont pas automatiquement retenus sur les revenus des freelances, il est recommandé de mettre de côté environ 25 à 30 % des gains pour les impôts. Pour éviter de grosses sommes dues en fin d'année, de nombreux freelances préfèrent immédiatement allouer cet argent sur un compte séparé.
Qu'est-ce que la TVH/TPS et comment ça marche ?
La TVH (Taxe de vente harmonisée) et la TPS (Taxe sur les produits et services) sont des taxes sur les biens et services appliquées au Canada. En tant que freelance, vous devez vous inscrire pour obtenir un numéro de TVH/TPS si votre revenu annuel de travail indépendant dépasse 30 000 $ CA. Ce numéro vous permet de facturer la taxe sur vos services.
Par exemple, si vous êtes inscrit à la TVH/TPS et que vous facturez un client 100 $ CA, vous devez ajouter le taux de taxe approprié (par exemple, 13 % en Ontario), donc le montant total sera de 113 $ CA. Sur ces 113 $ CA, 13 $ CA représentent la TVH/TPS que vous percevez pour le compte de l'agence fiscale, et cet argent n'est pas votre revenu. Ces fonds doivent être régulièrement versés à l'Agence du revenu du Canada.
La déclaration de TVH/TPS se fait séparément de la déclaration de revenus annuelle. Selon votre revenu et les conditions de l'ARC, la déclaration peut être trimestrielle ou annuelle. Si vous prévoyez que votre revenu dépassera le seuil de 30 000 $ CA dans un avenir proche, il est préférable de vous inscrire à l'avance pour éviter d'éventuelles pénalités pour inscription tardive. Une tenue de registres régulière et un compte bancaire d'entreprise distinct vous aideront à suivre la taxe perçue et à éviter toute confusion financière.
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Pour réussir en tant que freelance au Canada, il est important de suivre attentivement vos revenus et vos dépenses. Cela vous aidera non seulement à préparer correctement vos déclarations fiscales, mais aussi à mieux contrôler vos flux de trésorerie, à planifier votre budget et à éviter d'éventuels problèmes avec l'agence fiscale. Il existe plusieurs outils populaires qui peuvent simplifier ce processus.
- Wave — une plateforme gratuite qui permet aux freelances de suivre leurs revenus et dépenses, d'émettre des factures, de gérer les flux de trésorerie et de créer des rapports. Wave est une excellente solution pour ceux qui commencent à tenir une comptabilité, car elle donne accès aux fonctions de base gratuitement.
- QuickBooks — l'un des outils comptables les plus populaires parmi les freelances et les petites entreprises. QuickBooks permet de suivre les dépenses, de facturer les clients, de s'intégrer aux comptes bancaires et d'automatiser de nombreuses opérations financières.
- FreshBooks — une plateforme facile à utiliser pour la facturation, le suivi du temps et la gestion des dépenses, spécialement conçue pour les freelances et les petites entreprises. FreshBooks offre également une fonction de reporting pour que vous puissiez voir comment se porte votre entreprise à tout moment.
- TurboTax — un logiciel de préparation et de déclaration d'impôts populaire parmi les freelances. TurboTax offre un guide étape par étape tout au long du processus de déclaration de revenus, aide à tenir compte de toutes les déductions fiscales possibles et prend même en charge les calculs de la taxe TPS/TVH, importants pour les freelances dont le revenu dépasse 30 000 $ par an.
Si l'idée de faire vos impôts vous-même vous stresse, engager un comptable peut êtreable vous aidera avec les déductions, optimisera vos impôts et s'assurera que les déclarations sont correctement remplies. Malgré la disponibilité de logiciels pour faire ses impôts soi-même, de nombreux freelances préfèrent confier ce processus à des professionnels pour éviter les erreurs et profiter de toutes les déductions possibles.
Quelles dépenses peuvent être déduites ?
Les freelances au Canada ont le droit de déduire les dépenses raisonnables liées au travail de leurs revenus, ce qui aide à réduire le montant imposable. C'est ce qu'on appelle la "déduction des dépenses", et ces dépenses réduisent votre revenu total à partir duquel les impôts sont calculés.
Voici quelques catégories courantes de dépenses que les freelances peuvent déduire :
- factures de téléphone portable et d'internet ;
- dépenses de marketing ;
- fournitures de bureau ;
- frais de déplacement et de formation professionnelle.
Pour ceux qui travaillent à domicile, il est également permis de déduire une partie des services publics, du loyer ou des taxes foncières, mais seulement proportionnellement à la superficie du bureau à domicile. Par exemple, si le bureau occupe 10 % de la superficie totale de l'appartement, vous pouvez déduire 10 % des factures de services publics, du loyer ou des taxes foncières.
Il est important de se rappeler que les dépenses non directement liées au travail ne peuvent pas être déduites. Par exemple, si vous utilisez Internet à la fois pour le travail et pour des besoins personnels, vous ne pouvez déduire que la partie de la facture qui concerne réellement le travail. Il est donc utile de garder une trace du temps ou du volume d'Internet utilisé.
L'immigration pour les travailleurs indépendants au Canada
Auparavant, le Canada proposait un programme d'immigration spécial pour les travailleurs indépendants, axé sur les professionnels créatifs et sportifs. Cependant, à partir du 30 avril 2024, ce programme a été suspendu, et l'acceptation de nouvelles demandes ne reprendra pas avant janvier 2027 au plus tôt.
Ce programme permettait aux personnes ayant de l'expérience dans les domaines culturels ou sportifs d'immigrer au Canada, à condition qu'elles soient prêtes à apporter une contribution significative à la vie culturelle ou sportive du pays. Immigration, Réfugiés et Citoyenneté Canada (IRCC) a suspendu le programme pour traiter les demandes déjà soumises et optimiser les délais de traitement.
Si vous envisagiez d'immigrer au Canada par le biais de ce programme, il vaut la peine d'envisager d'autres voies adaptées à votre expérience et à vos qualifications. Nous vous recommandons de consulter nos consultants en immigration agréés pour choisir l'option appropriée.
