Déclaration de revenus et de prestations canadienne : Comment la remplir correctement

Le système fiscal canadien repose sur le principe de l'auto-évaluation. Cela signifie que chaque année, les citoyens et les résidents doivent produire une déclaration de revenus indiquant leurs revenus, réclamant des déductions et des crédits, et calculant s'ils doivent payer des impôts supplémentaires ou s'ils ont droit à un remboursement.

Qui doit produire une déclaration de revenus

Tous les résidents canadiens doivent produire une déclaration de revenus, même s'ils n'ont pas d'obligations fiscales.

La production d'une déclaration est obligatoire si :

• vous devez de l'impôt pour l'année précédente ou souhaitez recevoir un remboursement ;
• vous réclamez des prestations ou des crédits ;
• vous avez reçu un avis de l'Agence du revenu du Canada (ARC) pour produire une déclaration, ou votre conjoint souhaite fractionner un revenu de pension ;
• vous avez retiré de l'argent de votre Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) pour participer au Régime d'accession à la propriété ou au Régime d'encouragement à l'éducation permanente ;
• votre revenu dépasse 3 500 $ CAD par mois, nécessitant des cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) ;
• vous êtes travailleur autonome et devez payer des primes d'assurance.

Les non-résidents du Canada doivent également produire des déclarations s'ils reçoivent des revenus de sources canadiennes, tels que l'emploi, les affaires ou les ventes de propriétés.

Dates limites de production des déclarations

La période de production commence généralement en février. Tous les contribuables doivent produire leur déclaration avant le 30 avril. Si le 30 avril tombe un week-end, la date limite est reportée au jour ouvrable suivant.

Les travailleurs autonomes ont jusqu'au 15 juin pour produire leur déclaration, mais si cette date tombe un week-end, la date limite est reportée au jour ouvrable suivant. Cependant, les impôts sont toujours dus le 30 avril.

Les entreprises doivent produire leurs déclarations dans les six mois suivant la fin de leur exercice financier.

Que faut-il inclure dans votre déclaration

Pour produire votre déclaration de revenus, vous aurez besoin du formulaire T1 de base, que tous les particuliers doivent remplir. De plus, vous aurez besoin de documents tels que :

• Formulaire T4 — relevé d'emploi pour les employés ;
• Formulaire T4A — relevé de revenus pour les travailleurs autonomes, les retraités ou ceux qui reçoivent des rentes ou d'autres revenus.

Lors de la production, vous devez fournir :

• vos informations personnelles (nom, adresse, numéro d'assurance sociale, état civil) ;
• vos sources de revenus (salaire, revenus d'entreprise, investissements, revenus étrangers) ;
• les crédits d'impôt et les déductions que vous réclamez ;
• l'impôt dû ou les demandes de remboursement des impôts payés en trop.

Où trouver les formulaires

Chaque province et territoire a ses propres formulaires fiscaux. Vous pouvez les télécharger sur le site officiel du gouvernement du Canada. Choisissez l'année d'imposition puis votre province de résidence. Les formulaires du Québec sont disponibles sur le site de l'agence du revenu provinciale (Revenu Québec).

Si vous avez produit une déclaration papier l'année précédente, l'agence fiscale vous enverra un formulaire pour l'année suivante. Ce paquet comprend les déclarations et les formulaires pour calculer les impôts provinciaux (sauf pour le Québec), une enveloppe de retour et une lettre du ministre du Revenu national.

Si vous ne recevez pas votre paquet à temps, vous pouvez :

• télécharger et imprimeraux depuis le site officiel ;
• commander des formulaires en ligne ou en appelant le 1-855-330-3305 (pour les non-résidents : 1-613-940-8495).

Notez qu'à partir de 2024, les paquets fiscaux sont plus minces car les instructions ligne par ligne ne sont plus imprimées sur papier — elles sont uniquement disponibles en ligne.

Comment produire votre déclaration de revenus

Vous pouvez choisir l'une des méthodes suivantes :

• IMPÔTNET — production en ligne à l'aide d'un logiciel d'impôt certifié. Ce système vous permet de recevoir des remboursements dans un délai de deux semaines. Vous pouvez également utiliser Préremplir ma déclaration via IMPÔTNET pour remplir automatiquement une partie de votre déclaration en fonction des données de l'ARC.
• Production par téléphone — si vous avez reçu une invitation de l'ARC, vous pouvez produire par téléphone en répondant à quelques questions à l'aide du clavier de votre téléphone. Cette méthode est gratuite et simple.
• Déclaration papier — les formulaires remplis peuvent être envoyés par courrier. Les adresses se trouvent sur le site officiel.
• Centres d'aide fiscale gratuits, appelés "cliniques d'impôts" — vous pouvez les utiliser si vous avez un faible revenu et une situation fiscale simple. Trouvez la clinique d'impôts la plus proche sur le site officiel.

Pénalités pour non-production et production tardive

Si vous ne produisez pas votre déclaration à temps ou ne payez pas vos impôts avant le 30 avril, vous devrez payer une pénalité de 5 % du montant dû plus 1 % pour chaque mois de retard (jusqu'à 12 mois).

Les intérêts sur les soldes impayés commencent à s'accumuler à partir du 1er mai. Le taux d'intérêt facturé par l'ARC est révisé tous les trois mois.

La pénalité pour ne pas produire de déclaration au Québec peut aller jusqu'à 2 500 $ CAD, avec des intérêts supplémentaires facturés sur le solde impayé.

Aide pour produire votre déclaration de revenus

Si vous avez besoin d'aide pour produire votre déclaration de revenus, vous pouvez utiliser les services d'un spécialiste fiscal ou visiter des centres fiscaux gratuits pour les personnes à faible revenu. Ces services peuvent vous aider à gagner du temps et à éviter les erreurs.

Vous pouvez également utiliser des calculatrices en ligne pour estimer vos impôts et remboursements :

• Turbotax ;
• Wealthsimple ;
• UFile.

Produire une déclaration de revenus au Canada est une responsabilité importante pour chaque contribuable. Respecter les délais et remplir correctement tous les formulaires nécessaires vous aidera à éviter les pénalités et à accéder à divers avantages et crédits. Les outils modernes ont facilité la production, et les cliniques d'impôts gratuites offrent une assistance à ceux qui en ont besoin. N'oubliez pas de vous préparer à l'avance et d'utiliser les ressources disponibles pour assurer un processus de production sans heurts.